Henkilökohtainen eläketili (IRA) on yleinen keino säästää eläkkeelle. IRA: n etuja ovat veronluonteiset tai verottomat maksut, jotka voivat auttaa sijoittajaa säästämään enemmän rahaa pitkällä aikavälillä. IRA: n käyttämisellä eläkkeelle säästämiseksi on joitain haittoja, mukaan lukien useita erilaisia IRA -rangaistuksia. Erilaisten IRA -seuraamusten ymmärtäminen voi auttaa välttämään arvokkaiden säästöjen menettämistä kirjanpitotapaturmista tai virheistä.
Koska IRA: t on tarkoitettu eläkkeiden rahoittamiseen, IRA: n ennenaikaisesta peruuttamisesta seuraa yleensä seuraamuksia, jos rahat nostetaan ennen kuin tilinomistaja on saavuttanut tietyn iän, yleensä 59.5 vuotta. Lähes kaikissa IRA -järjestelmissä on ennenaikainen nosto, yleensä noin 10% nostetusta sakosta. Näihin IRA-rangaistuksiin on useita poikkeuksia, kuten nostettujen varojen käyttö sairaanhoitokustannuksiin, joita ei palauteta, korkea-asteen koulutukseen, asunnon ensimmäiseen hankintaan tai tilinomistajan kuolemaan tai pysyvään vammaan.
Joillekin IRA-tileille, kuten suositulle Roth IRA: lle, määrätään IRA: n rangaistukset, jotka tunnetaan viiden vuoden säännöinä. Tämä tarkoittaa sitä, että tili on rahoitettava viisi vuotta ennen kuin kotiutus voidaan tehdä ilman seuraamuksia, vaikka tilinomistaja olisi yli rangaistusvapaan kotiutuksen alaikärajan. Pohjimmiltaan tämä estää henkilöä avaamasta IRA-tiliä 58-vuotiaana ja nostaa rahat ilman rangaistusta vähintään 59.5-vuotiaana.
Jotkut IRA -tilit on sidottu tuloihin, mikä tarkoittaa, että maksun enimmäismäärä vuodessa perustuu tilinomistajan tulotasoon ja ikään. IRA -rangaistuksia on mahdollista saada, jos maksut ylittävät tietyn vuoden enimmäisrajan. Tämä rangaistus on helppo saada vahingossa, jos tulotaso nousee vuoden puolivälissä. Koska maksupalkkioiden enimmäismäärät laskevat nollaan suurituloisille, vahingossa ylimaksu voi tapahtua vahingossa ennen tulonmuutosta. Tavallinen rangaistus ylimääräisestä maksuosuudesta on 6% vuosivero ylimääräisestä summasta.
IRA -rangaistusten välttäminen on yleensä sääntöjen noudattamista ja huolellista kirjanpitoa. Niin kauan kuin peruuttaminen täyttää sekä ikävaatimuksen että viiden vuoden vaatimuksen, on erittäin epätodennäköistä, että siitä aiheutuu seuraamuksia. Ennen IRA: n avaamista on tärkeää tarkistaa kaikki mahdolliset rangaistukset ja olla varma, että budjetti pystyy käsittelemään maksut ilman, että joutuu säännöllisesti vaaraan, että joudutaan käyttämään tiliä aikaisin ja menettämään tuloja. Vaikka IRA voi olla erinomainen tapa maksimoida eläkerahastot, rangaistusten uhriksi joutuminen voi syödä sateisen päivän varat nopeasti.