Suosituimmat verovähennyskelpoisten säästötilien muodot ovat IRA ja Roth IRA. Nämä toimivat eri tavoin: verovähennystä sovelletaan maksuihin ensimmäisessä tapauksessa ja nostot jälkimmäisessä tapauksessa. Korkeakoulutusmenoja varten on myös erityinen säästöohjelma, joka tarjoaa erilaisia veroetuja.
Yksi suosittu verovähennyskelpoisen säästötilin muoto on IRA tai henkilökohtainen eläketili. Alkuperäisessä muodossa, joka tunnetaan perinteisenä IRA: na, maksut ovat verovähennyskelpoisia. Tämä tarkoittaa, että henkilö, joka ansaitsee 40,000 2,000 Yhdysvaltain dollaria (USD) ja maksaa 38,000 XNUMX USD IRA: han, maksaa tuloveron vuodelta ikään kuin hän olisi ansainnut XNUMX XNUMX USD. Henkilö ei maksa rahastoa veroa ennen kuin hän jää eläkkeelle ja aloittaa nostot. Tämä raha luokitellaan sitten osaksi hänen kyseisen vuoden tuloistaan ja siitä maksetaan tuloveroa.
Kontrastityyppinen verovähennyskelpoinen säästö tunnetaan nimellä Roth IRA, joka on nimetty poliitikon mukaan, joka sponsoroi sen perustamista koskevan lainsäädännön. Se kääntää veroprosessin, mikä tarkoittaa, että rahastoon suoritettavat maksut eivät ole verovähennyskelpoisia, mutta eläkkeelle nostot ovat. Tästä olisi yleensä hyötyä jollekin, joka on korkeammassa veroluokassa nostojen yhteydessä ja sitten suorittaessaan maksuja.
Toinen merkittävä ero kahden IRA -tyypin välillä on ikärajoitukset. Perinteisessä IRA: ssa 10%: n rangaistus siitä, että rahat nostetaan rahastosta ennen 59 ja puolen vuoden ikää, lukuun ottamatta joitakin koulutus-, terveys- tai asuntoostoihin liittyviä poikkeuksia. Perinteisen IRA -haltijan on myös aloitettava rahan nosto rahasta täytettyään 70 ja puoli vuotta, ja hänen on joka vuosi sen jälkeen tehtävä vähimmäisnosto rahastosta liukuvaa kaavaa käyttäen. Vaikka Roth IRA: lla on edelleen tietyissä tilanteissa peruutusrajoituksia, ne ovat vähemmän tiukat kuin perinteiseen IRA: han liittyvät rajoitukset. Tästä voi olla hyötyä, jos henkilö ei esimerkiksi tarvitse tuloja 70 ja puolen vuoden iässä, ja mieluummin rahalle annetaan pidempi mahdollisuus kasvaa verottomana.
Vanhemmat, jotka haluavat säästää rahaa lapsensa yliopistokoulutuksen rahoittamiseen, voivat käyttää verotuksessa vähennyskelpoista säästötiliä, joka tunnetaan nimellä 529 ja joka on nimetty Yhdysvaltain verolainsäädännön asianomaisen kohdan mukaan. Tällaisilla suunnitelmilla on merkittäviä veroetuja. Järjestelmään maksava henkilö voi vähentää maksut vuoden verotettavasta tulostaan. Investoinneista suunnitelman rahojen kasvua ei veroteta. Ja opiskelija ei yleensä maksa veroa saadessaan rahaa, kunhan se käytetään hyväksyttyihin korkeakouluun liittyviin kustannuksiin, kuten lukukausimaksuihin, majoitukseen tai laitteisiin.