Maksettavat laskut ovat ensisijaisesti rahoitustermi, joka viittaa siihen, milloin pankit lainaavat rahaa valtiolta tai muilta pankeilta. Tämä prosessi edellyttää, että lainaajalaitos allekirjoittaa velkakirjan, jossa ilmoitetaan, milloin ja miten varat maksetaan takaisin. Lainattu raha hankitaan usein 0 prosentin korolla tai hieman korkeammalla korolla. Muilla toimialoilla termi “maksettavat laskut” on termi, jota käytetään ostoreskontran sijasta ja joka kuvaa sitä, miten yritykset käsittelevät maksuja myyjille ja toimittajille.
Laskujen maksujärjestelmä johtuu siitä, että rahoituslaitokset tarvitsevat runsaasti käyttöpääomaa vastatakseen jokapäiväisten asiakkaidensa tarpeisiin. Sen sijaan, että pankit jättäisivät miljoonia Yhdysvaltain dollareita (USD) rahastoihin, jotka istuvat sekkitilillä tai holvissa vastatakseen tähän kysyntään, pankit lainaavat vapaasti rahaa edestakaisin koko työpäivän. Tämän prosessin avulla rahoituslaitokset voivat jättää valtaosan varoistaan sijoituksiin ympäri maailmaa, mutta heillä on silti pääsy suureen pääomaan.
Laskujen maksusopimusta ei itse asiassa pidetä lainana. Tämän tyyppisillä sopimuksilla on usein hyvin rajoitetut takaisinmaksuajat, jotka vähentävät lainaavan pankin taakkaa. Monissa tapauksissa lainatut varat maksetaan takaisin saman työpäivän aikana tai 24 tunnin kuluessa tapahtumasta. Muut tilanteet voivat antaa lainan ottavalle pankille mahdollisuuden kantaa lainaa useita päiviä tai jopa viikkoja, vaikka tällainen sopimus on paljon harvinaisempi.
Valtion pankit ovat vastuussa suuresta osasta näistä lainoista liittovaltion talletusvakuutusyhtiön (FDIC) vuoksi. Tämä julkisyhteisö antaa kaikille kuluttajatalletuksille 250,000 XNUMX dollarin (USD) takuun rahoitustiliä kohden. Aina kun pankkia pyydetään kattamaan suuri liiketoimi, jota sillä ei ole nestemäisessä muodossa, laskujen maksusopimus sallii sen käyttää näitä varoja välittömästi asiakkaiden tarpeiden täyttämiseksi. Ilman tätä kattavuutta lainaa antavilla yrityksillä voi kestää useita päiviä myydä tarpeeksi osakkeita ja joukkovelkakirjalainoja kattamaan jopa perustransaktiot.
Toinen maksettavien laskujen määritelmä viittaa tapaan, jolla yritykset käsittelevät rahojaan maksujen vastaanottamisessa ja myyjien maksamisessa. Vaikka monet pitävät tätä yrityksen kirjanpito- tai perintäosastona, tämäntyyppiset työntekijät hoitavat pääasiassa toimistotehtäviä, jotka liittyvät rahan seurantaan. Esimerkiksi autokorjaamo voi saada osia kymmeneltä tai useammalta myyjältä luotolla, ja jokaisella myyjällä voi olla erilaiset takaisinmaksuehdot. Laskujen saajan virkailija noudattaa näitä määräaikoja varmistaakseen, että yrityksellä on positiivinen kassavirta päivittäin.