Veromyynti on prosessi, jossa arvopaperien omistajat yrittävät hyödyntää arvon menetystä. Vaikka tappioiden realisointi ei välttämättä ole jotain, mitä ihmiset haluavat tehdä, sitä voidaan käyttää kompensoimaan kokonaan tai osittain toisessa sijoituksessa realisoitunut myyntivoitto. Tällä tavoin kyseisen vuoden verovelkaa voidaan vähentää merkittävästi.
Usein nimellä verotustappiomyynti, joulukuun kausi on tyypillisesti aika, jolloin tämä liiketoimi tapahtuu. Tällöin sijoittajilla on yleensä selkeämpi kuva siitä, mikä on heidän vuoden pääomatulojen tilanne. Yksi tämän prosessin avainsanoista on “toteutettu”, koska voitoista ei aiheudu veroseuraamuksia ennen kuin omaisuus on myyty.
Ensimmäinen vaihe veromyyntiprosessissa on tyypillisesti tarkastella muiden omistettujen osakkeiden, joukkovelkakirjojen, sijoitusrahastojen tai muiden omaisuuserien salkkua sen määrittämiseksi, käyvätkö ne tällä hetkellä kauppaa maksetun hinnan alapuolella. Tämä tehdään sen jälkeen, kun ensin on selvitetty, että jollekin omistukselle realisoituu vuodelta myyntivoitto. Jos salkun osat ovat tappiollisia, niistä voi tulla pääomatappioita veromyynnillä, mikä auttaa tasoittamaan myyntivoittoja.
Voi olla tärkeää huomauttaa, että mitä tahansa myydään samankaltaista tuotetta, ei voida ostaa 30 päivän kuluessa. Tämä tunnetaan pesumyyntisäännönä, jonka mukaan jos olennaisesti samanlainen sijoitus ostetaan 30 päivän sisällä alkuperäisen myynnistä, saatua tappiota ei voida käyttää mahdollisten voittojen korvaamiseen. Samanlainen investointi voisi olla yhden tietokonelaitteistoyrityksen osakkeiden myyminen ja toisen osakkeiden ostaminen. Tästä syystä myyntipäätöstä on yleensä harkittava huolellisesti.
Viimeinen vaihe veromyynnissä on toteuttaa omaisuuden myynti, josta omistaja on valmis luopumaan tappion kattamiseksi ja muualla realisoituneiden voittojen kompensoimiseksi. Veromyynti voi olla kriittinen osa kenen tahansa vuoden lopun verosuunnittelua, koska useimpien tavoitteena on minimoida liittohallitukselle maksettava rahamäärä. Usein on hyvä idea neuvotella veroasiantuntijan kanssa sen määrittämiseksi, sopiiko tämä strategia tietylle sijoittajalle.
Suurimmaksi osaksi veromyyntiprosessi on tyypillisesti yksinkertainen. Viimeinen veromyynnin päivä on vuoden viimeinen kaupankäyntipäivä, jotta tappio otetaan huomioon kuluvan vuoden veroissa. Vaikka kauppa saattaa ratketa tammikuun XNUMX. päivän jälkeen, verotushetkellä ratkaiseva on kaupantekopäivä.