Ensisijaiset varaukset ovat varoja, joita pankilla on käytössään kattaakseen nostot, lainat ja muut toimet, jotka edellyttävät nopeaa tai välitöntä likviditeettiä. Tämä määrä sisältää myös rahaa, joka sijaitsee liittovaltion varannossa, ja se on olennaisesti vähimmäismäärä, joka tarvitaan pankin kattamaan tilit ja harjoittamaan liiketoimintaa. Pankkeilla on myös tyypillisesti toissijaisia varauksia, jotka ovat varoja, jotka on sijoitettu lyhytaikaisiin arvopapereihin ja muihin sijoituksiin, jotka maksavat korkoa ja ansaitsevat tuloja laitokselle. Ensisijaisia varauksia ei pidä sekoittaa ensisijaiseen varantoprosenttiin, joka on vertailu organisaation käytettävissä olevasta nettovarallisuudesta ja sen kokonaiskustannuksista.
Käsitettä ”ensisijaiset varannot” käytetään pankkitoiminnassa ilmaisemaan tietynlaista käteistä ja vastaavaa omaisuutta, jota voidaan käyttää nopeana ja helposti saatavilla olevana likviditeettinä. Tämä on vähimmäismäärä rahaa, jonka on oltava pankin käytettävissä tai käytettävissä, jotta se pysyy toiminnassa, ja se voi olla laillisesti vaadittu arvo joillakin alueilla. Se sisältää varoja, jotka sijaitsevat pankin toimipaikassa, sekä rahaa, joka on liittovaltion varanossa, jota käytetään tilien vakuuttamiseen kyseisessä laitoksessa. Perusvaraukset sisältävät myös vastaanotetut, mutta vielä perimättömät sekit.
Toisin kuin ensisijaiset varaukset, toissijaiset varaukset ovat varoja, jotka eivät ole välittömästi pankin käytettävissä, mutta jotka yleensä tuottavat tuloja organisaatiolle. Tämä sisältää varat, jotka pankki on sijoittanut turvallisiin, tyypillisesti lyhytaikaisiin, joukkovelkakirjoihin tai muihin arvopapereihin. Toisin kuin ensisijaiset varannot, nämä varat eivät kuulu laitoksen vähimmäisvarallisuuteen, joten pankit voivat sijoittaa nämä rahat ansaitakseen tuloja ja voittoa. Toissijaiset varannot eivät yleensä ole pankin käytettävissä, eivätkä ne sisälly likviditeetin lähteeksi, jos niitä nostetaan.
Ensisijaisia varauksia ei pidä sekoittaa organisaation ensisijaiseen varantoprosenttiin, mikä osoittaa, kuinka hyvin yritys voi jatkaa toimintaansa ilman tuloja. Tämä arvo määritetään yksinkertaisena murto -osana, jossa osoittaja tai huippuluku on yrityksen käytettävissä oleva nettovarallisuus. Näihin varoihin kuuluvat käytettävissä olevat varat sekä rahat, joita ei ole sijoitettu pitkällä aikavälillä ja jotka ovat helposti saatavilla. Tämän murto -osan nimittäjä tai pienempi arvo on organisaation kokonaiskulut, mukaan lukien toimintakulut ja muut kulut. Tämä murto muunnetaan sitten desimaaliksi, mikä osoittaa, kuinka hyvin yritys pystyy maksamaan kulunsa nettovarallisuuden perusteella ilman lisätuottoja.