Järjestämättömät lainat ovat lainoja, jotka julistetaan pian maksukyvyttömiksi tai jotka on jo todettu maksukyvyttömiksi. Tämän tyyppisiä lainoja pidetään järjestämättöminä, koska lainanantaja ei enää saa tuottoa sijoitukselleen, koska lainanottaja ei enää maksa lainaan sovellettavasta periaatteesta tai korosta. Vaikka kriteerit, joiden perusteella määritetään lainan laiminlyönti, vaihtelevat hieman, useimmat pankit ja muut lainanantajat käyttävät muutamia perusohjeita.
Monille lainanantajille järjestämättömät lainat ovat lainoja, joissa pääomaa tai korkoa ei ole maksettu viimeisen yhdeksänkymmenen kalenteripäivän aikana. Tässä vaiheessa lainanantajat voivat halutessaan siirtää lainasaldon ei -suoritetulle tilille, koska lainasta ei synny tuloja. Velan tilan muuttaminen ei -suoritelainaksi auttaa pitämään tuloslaskelman oikeassa tasapainossa.
On muitakin tilanteita, joissa lainoja voidaan pitää järjestämättöminä. Jos vähintään yhdeksänkymmentä päivää maksuja on viivästynyt ja rahoitettu uudelleen lainanantajan ja velallisen yhteisellä sopimuksella, lainan tilan katsotaan olevan järjestämätön. Kaikki tämän luokan lainat luokitellaan järjestämättömiksi lainoiksi, kunnes maksut saatetaan ajan tasalle jälleenrahoituksen mukaisesti.
Lisäksi kaikki lainat, joiden maksut ovat XNUMX–XNUMX päivää erääntyneet ja lainanantajalla on hyvä syy uskoa, että maksuja ei suoriteta, voidaan luokitella myös järjestämättömiksi lainoiksi. Jos esimerkiksi lainanantaja saa tietää, että velallinen on menossa konkurssiin, ja sisällyttää lainasaldon hakemukseen, sitä pidetään riittävänä syynä julistaa laina järjestämättömäksi omaisuuseräksi. Jos tuomioistuimet lopulta välittävät osittaisen maksun lainanantajalle, kyseiset varat kirjataan kirjanpitoon tuloina, ja suuri osa saldosta siirretään ei -suoriteperusteiselta tililtä tasapainottaakseen tulojen saamisen.
Koska eri rahoituslaitokset määrittelevät jonkin verran, miten järjestämättömät lainat määritellään ja mitkä eivät, on erittäin tärkeää tarkastella tarkasti tietyn lainanantajan myöntämiin lainoihin liittyviä sopimusehtoja sekä yleisiä käytäntöjä ja menettelyjä. tuo lainanantaja. Tämä auttaa lainanottajia tietämään etukäteen, minkä tyyppinen toiminta todennäköisesti johtaa lainan todistamiseen järjestämättömäksi, sekä auttaa lainanottajia ymmärtämään, mitä tämä voi tarkoittaa heidän luottoluokituksilleen.