Yksi ensimmäisistä asioista, joka on ymmärrettävä, on se, että kirjaamattomat velat eivät välttämättä kehity, koska henkilö tai yritys ei ole noudattanut asianmukaista huolellisuutta talousasioiden hoidossa. Itse asiassa on normaalia, että kaikilla yrityksillä on jonkin verran näitä velkoja. Koska kirjaamaton velka ei ole muuta kuin velkaerä, joka ei tällä hetkellä näy tilinpäätöksessä, se voi olla tekijä, joka ei vain ole tullut tarpeelliseksi raportoida tähän mennessä.
Esimerkiksi monet yritykset tarjoavat työntekijöilleen loma -aikaa. Usein työntekijöillä on mahdollisuus siirtää käyttämätön loma -aika vuodesta toiseen. Tämä voi johtaa siihen, että työntekijälle on maksettava melko suuri korvaus silloin, kun henkilö päättää jäädä eläkkeelle. Käyttämätön loma -aika ei näy rutiininomaisesti rivikohtana monissa yrityksen tilinpäätöksissä. Koska loma -aikaa ei ole käytetty, ei ole olemassa todellista tapaa ottaa sitä huomioon, ennen kuin maksu on tosiasiallisesti maksettu. Tämä käyttämätön kertynyt loma -aika on erinomainen esimerkki kirjaamattomista veloista, jotka voivat kirjautua jossakin vaiheessa.
Toinen skenaario olisi valtion ja liittovaltion lakien muutokset, jotka voivat vaikuttaa myyjän ja yrityksen väliseen suhteeseen. Esimerkiksi televiestintää koskevien lakien muutoksen ansiosta kaukopuhelu- ja neuvottelutoimittajat voivat veloittaa takautuvasti uuden palvelumaksun kuluvan tilikauden ensimmäiselle päivälle. Tämä ei tietenkään ollut tunnettu tekijä ennen eikä sitä voitu käsitellä kirjattuna vastuuna. Sen sijaan se luokitellaan kirjaamattomaksi velaksi, jonka yritys joutuu maksamaan ajoissa.
Sama koskee kotibudjettia. Talousarviossa voidaan sallia tietty kiinteä prosenttiosuus asuntolainoista ja luottokorttikoroista. Kun jotain tapahtuu korkojen nostamiseksi, tuloksena on kirjaamattomia velkoja kotitoiminnoille. Toisin sanoen jotain, jota ei ennakoitu kodin talousarviossa ja jolla ei ole sijaa kotitaseessa, käsitellään kirjaamattomana velana, kunnes uusi kulu otetaan huomioon kotitalouden toiminnoissa.
Toimivaltainen taloudellinen tarkastus pyrkii pitämään kirjaamattomien velkojen määrän kohtuullisessa rajoissa, lähinnä rivikohtia, jotka ovat joko odottamattomia tai joita ei ole tarkoitus sisällyttää tilinpäätökseen, ennen kuin ne voidaan ottaa huomioon olemassa olevassa luokituksessa. Niitä ei pitäisi koskaan pitää ongelmanratkaisuna ongelmiin, jotka johtuvat huonosta suunnittelusta tai resurssien hallinnasta.