Pankkivarat ovat pankin omistusten kokonaismäärä, joka on tällä hetkellä talletettu keskuspankkiin, sekä kaikki valuutat, joita pankki parhaillaan pitää holvissaan. Kaikki pankit ylläpitävät jonkinlaista varantoa myös maissa, joissa kansallisen hallituksen asettamaa vähimmäisvarantovelvoitetta ei ole. Vaikka tällaisia resursseja kutsutaan yleensä varannoiksi useimmissa maissa, on joitakin poikkeuksia. Erityisesti Bank of England kutsuu pankkivarantoja yleensä lepoiksi.
Pankkivarantojen läsnäolo on tärkeää pankkilaitoksen vakauden kannalta. Maissa, joissa keskusvirasto tai pankki asettaa vähimmäisvarantovaatimuksia, ajatuksena on luoda tasapaino pankin käyttämien resurssien ja lainaustoiminnan välillä, johon pankki voi turvallisesti ryhtyä aiheuttamatta kohtuutonta riskiä tallettajille. Jopa maissa, joissa vähimmäisvarantoa ei vaadita, pankit pitävät usein joidenkin varantojen säilyttämistä järkevänä finanssistrategiana. Tilanteissa, joissa ei ole varantovelvoitetta, pankin tarkastuksessa olevia varoja kutsutaan halutuiksi varauksiksi.
Pankkivarauksista on muitakin etuja maissa, joissa toiminnan jatkaminen edellyttää vähimmäisvarantoja. Yhdysvalloissa pankin Federal Reserve Bank -tilillä ylläpitämät varat tunnetaan pakollisina varantoina. Nämä talletukset mahdollistavat sen, että pankki pystyy aina säilyttämään riittävän määrän varantoja nykyisten säännösten mukaisiksi ja estävät myös lainojen liiallisen pidentämisen ja pankin epävarman rahoitustilanteen.
Yhdysvaltain pankkijärjestelmässä on myös muita pankkivarantojen luokkia, joita käytetään erilaisten rahoitusvälineiden luokitteluun. Ensisijaiset varannot sisältävät Federal Reserve Bankille talletettujen shekkitilien saldon sekä kaikki parhaillaan käsiteltävät sekit. Pankkiholvissa pidettyä rahaa, sekä valuuttaa että kolikkoa, pidetään myös ensisijaisina pankkivarauksina.
Luottotappiovaraukset ovat varoja, jotka on varattu korvaamaan tappioita lainoista, jotka ovat myöhässä tai jotka on todettu luottotappiovarauksiksi. Varauksia voidaan nostaa, kun lainan maksuja ei ole saatu vähintään XNUMX päivään tai missä tahansa vaiheessa pankki katsoo, että laina ei enää ole ansaitseva omaisuus. Toissijaiset pankkireservit ovat lyhytaikaisia arvopapereita, jotka voidaan tarvittaessa helposti muuttaa rahaksi, ja Yhdysvaltain valtionlainat ovat hyvä esimerkki. Tämäntyyppiset varaukset ovat lähinnä vararahastoja ensisijaisille varannoille, ja ne mahdollistavat pankin taloudellisen vakauden säilymisen jopa erittäin epätodennäköisissä tilanteissa, jotka uhkaisivat tyhjentää kaikki pankin varat.