Piilotetut varat ovat rahoitusvaroja, kuten osakkeita, joukkovelkakirjalainoja tai pankkitilejä, joita ei julkisteta asianmukaisesti tavanomaisissa kirjanpitotilanteissa. Yleensä omaisuus piilotetaan keinona tarjota omistajalle jonkinlainen taloudellinen vakuus, joka ei ole helposti nähtävissä niille, joilla on pääsy omistajan muihin varoihin. Yksi yleisimmistä syistä piilotetun omaisuuden luomiseen on eron tai toisen osapuolen yritys avioerotoimessa ohjata rahaa ja muita resursseja piilotetuille tileille, mikä estää tehokkaasti näiden varojen huomioon ottamisen, kun parin omistusosuudet jaetaan avioerossa ratkaisua.
Piilotetun omaisuuden paljastaminen voi joskus olla erittäin vaikeaa. Ihmiset, joilla on asiantuntemusta seurata pieniä mutta merkittäviä vihjeitä, voivat usein jäljittää offshore -tileille tai muihin paikkoihin salattuja varoja. Tämä voi olla erityisen tärkeää tilanteissa, joissa avioliitto tai jonkinlainen liikekumppanuus puretaan, koska molemmilla osapuolilla voi olla oikeuksia kyseiseen omaisuuteen.
Piilotetun omaisuuden paikantamiseen ja hakemiseen on useita tapoja. Yksi peruslähestymistapa on etsiä vihjeitä vanhoista veroilmoituksista. Jos varoja näkyy asiakirjoissa, mutta ne näyttävät yksinkertaisesti kadonneen, on hyvät mahdollisuudet, että kyseiset varat on siirretty jonkinlaiselle tilille, jota ei ole dokumentoitu nykyisissä taloudellisissa tiedoissa. Yhdysvalloissa on mahdollista pyytää maksua vastaan kopioita vanhemmista veroilmoituksista. Muista, että kopioiden vastaanottaminen voi kestää jopa kuusikymmentä päivää, mikä saattaa olla tai ei ole riittävästi aikaa piilotettujen resurssien tunnistamiseen ja toimiin niiden paljastamiseksi.
Toinen tapa piilotettujen varojen löytämiseen liittyy vanhojen tilinpäätösten selaamiseen. Tarkasteltaessa säästötilitiliotteeseen, luottokorttitiliotteeseen tai jopa sijoitustoimintaa koskeviin lausuntoihin sisältyviä yksityiskohtia voi olla mahdollista tunnistaa tapaukset, joissa epäilyttäviltä näyttävät siirrot on tehty. Näiden siirtojen luonnetta tutkimalla voidaan määrittää, esiintyvätkö kyseiset varat muualla saatavilla olevissa taloustietueissa vai siirrettiinkö varat piilotetulle tilille.
Tarkka tiliotteen tiliotteisiin dokumentoitu pankkiautomaatti -toiminta on toinen mahdollinen tapa piilotettujen varojen tunnistamiseksi. Jos aktiviteetti lisääntyy äkillisesti tai toiminta näyttää hieman epätyypilliseltä, on mahdollista, että käteistä nostetaan ja sijoitetaan piilotetulle tilille. Joissakin tapauksissa nostetut varat voidaan käyttää osittain turvatakseen jonkun palvelut, jotka auttavat piilottamaan omaisuutta, kuten koruja, taideteoksia tai muita sijoituksia.
Viimeinen resurssi, josta voi olla apua piilotetun omaisuuden olemassaolon tunnistamisessa, on luottotieto. Raportin merkinnät voivat osoittaa luotto- tai muiden rahoitustilien olemassaolon, joita ei ole paljastettu puolisolle tai liikekumppanille. Näiden tilien luonteesta riippuen ne voivat sisältää piilotettuja varoja, jotka on jaettava molempien osapuolten kesken avioliiton tai liikekumppanuuden purkamisen yhteydessä.