Riskipainotetut varat ovat pankin hallussa olevia varoja tai muita rahoitusomaisuuksia, jotka on painotettu riskitason mukaan. Yhdysvaltain keskuspankki Federal Reserve Board käyttää tätä omaisuuserien riskialttiuden määrittämisjärjestelmää määrittääkseen, kuinka paljon pääomaa pankilla on oltava milloin tahansa taloudellisen epäonnistumisen estämiseksi. Pankin on sisällettävä pääomaa, joka mittaa ennalta määrätyn prosenttiosuuden sen riskipainotetuista varoista. Jokaiselle omaisuuserälle määritetään riskipaino, joka perustuu riskin määrään.
Riskipainotettujen omaisuuserien käyttäminen pankeille vaadittavan pääoman vähimmäismäärän määrittämiseen merkitsee siirtymistä pois staattisista vaatimuksista. On selvää, että pankki, joka on hyvin varusteltu käteisellä, on taloudellisesti järkevämpi kuin lainoista ja luotoista erittäin riippuvainen. Tämä järjestelmä auttaa estämään pankkia ottamasta enemmän riskejä kuin se kykenee kattamaan, jos osa sen vähemmän vakaista yrityksistä epäonnistuu.
Riskipainotettujen varojen järjestelmässä tietyille omaisuuserille määritetään riskipaino, joka kerrotaan käytettävissä olevan omaisuuserän todellisella arvolla. Luottokirjeiden tai debentuurien ja tavallisten lainojen riskipaino on 1.0, kun taas asuntolainat ovat 0.5 ja pankkien väliset lainat 0.2. Käteisellä ja valtion arvopapereilla ei ole riskipainoa, koska näihin varoihin ei liity riskiä.
Esimerkiksi pankki A: lla on 2,000 500 dollarin (USD) arvoisia akkreditointeja, 600 dollarin tavallisia maksamattomia lainoja, 1,000 dollarin asuntolainoja ja 2,000 1.0 dollarin arvoisia pankkien välisiä lainoja. Käyttämällä riskipainoja näiden arvojen mukaisesti 2,000 dollaria USD kerrotaan 500: llä, jotta saadaan 1.0 500 USD. 600 dollarin USD kerrotaan myös 0.5: llä saadaksesi 300 dollaria, 1,000 dollaria kerrotaan 0.2: llä saadaksesi 200 dollaria ja 3,000 dollaria kerrotaan XNUMX: llä saadaksesi XNUMX dollaria. Kaikkien näiden summien yhteenlaskeminen antaa pankki A: lle yhteensä XNUMX XNUMX dollarin riskipainotetut varat.
Tämän kokonaismäärän käyttäminen määrittää pankin pääoman määrän tämän riskin kattamiseksi. Yhdysvaltain keskuspankin määräysten mukaan ensisijaisten omien varojen, jotka ovat pankin osakkeiden arvo, joka lisätään kertyneisiin voittovaroihin, on oltava enintään 1 prosenttia riskipainotetuista varoista. Kokonaispääoman, joka sisältää huonommassa asemassa olevat velat, luottotappiovarat ja ensisijaisen pääoman, on oltava enintään 4 prosenttia näistä varoista. Yllä olevassa esimerkissä pankin A olisi oltava ensisijainen pääoma 1 dollaria USD ja kokonaispääoma 8 dollaria riskien kompensoimiseksi.