Tarkastuksen valmisteluasiakirjat edustavat tarkastajien laatimia ja toimittamia asiakirjoja todisteena tarkastusprosessista. Asiakirjat sisältävät vakiotietoja, joita kansalliset tarkastusstandardit edellyttävät usein sen osoittamiseksi, että tarkastukset on suunniteltu oikein ja suoritettu asianmukaisella valvonnalla, että kenttätyön vaiheet olivat asianmukaisia ja niitä noudatettiin ja että käytettävissä on riittävästi todisteita tarkastuslausunnon tueksi. Useimmat tilitoimistot säilyttävät tilintarkastusasiakirjan toistaiseksi. Kaikki tilintarkastuksen tuloksena syntyvät oikeustoimet voivat vaatia yritystä osoittamaan, että tarkastusprosessi on riittävä ja asianmukainen. Muita papereita voidaan sisällyttää vakiotyöpapereihin.
Kaikki tarkastukset noudattavat tiettyä suunnitelmaa ennen kenttätyövaihetta. Kirjanpito- ja/tai tilintarkastusyhteisöjen on esitettävä asiakkaille ehdotettua tarkastussuunnitelmaa koskevat tiedot. Suunnitelma sanelee artikkelin koon ja laajuuden varmistaakseen, että tilintarkastajat valitsevat sopivan otoksen kirjanpitoasiakirjoista. Suunnitteluasiakirjoissa kuvataan usein otoksen valitsemiseen liittyvät vaiheet, koska tämä on kriittinen osa auditoinnin suunnitteluprosessia. Jos otantaprosessia koskevia tietoja ei toimiteta, seurauksena voi olla kyvyttömyys osoittaa, miksi tilintarkastajat kokivat otoksensa edustavaksi kuvaksi asiakkaan kirjanpitotiedoista.
Tilintarkastusyhteisön johtavan tilintarkastajan tai kumppanin on valvottava tilintarkastusta riittävästi. Useimmat tarkastukset edellyttävät, että esimies allekirjoittaa kaikki tarkastusasiakirjat. Tämä allekirjoitus antaa varmuuden siitä, että kaikki asiakkaan laskentataulukoiden, lehtien, pääkirjojen tai muiden asiakirjojen asianmukaisen auditoinnin toimenpiteet noudattivat asianmukaisia tarkastusstandardeja. Johtavien tilintarkastajien on ehkä myös tehtävä päätöksiä toisen näytteen valitsemiseksi testattavaksi tai kirjoitettava muistiinpanoja asiakirjoista saadakseen lisäselvityksen tarkastuksen kenttätyöprosessista. Jos tilintarkastusten asianmukaista valvontaa koskevia tietoja ei toimiteta, koko tilintarkastus voi mitätöidä ja kirjanpitoyrityksille voidaan määrätä ankaria seuraamuksia. Pätevöimättömien henkilöiden laatimat tarkastustyöasiakirjat eivät yleensä pysty tukemaan lopullista tarkastuslausuntoa.
Koska kenttätyövaihe on usein tarkastusprosessin tärkein osa, valtaosa tarkastustyöasiakirjoista tulee tästä prosessista. Kaikki tarkastuksessa työskentelevien tilintarkastajien laatimat työasiakirjat kuuluvat tähän luokkaan. Useimmat asiakkaat ottavat kopion kirjanpitoasiakirjoistaan tilintarkastajien valitseman ajan. Nämä paperit siirtyvät sitten tilitoimiston omaisuuteen. Tilintarkastajat testaavat näiden asiakirjojen paikkansapitävyyden ja luovat tiedoston, joka säilyttää nämä asiakirjat tilitoimiston varastossa. Päätarkastajat luovat yleensä tiedoston ja antavat yleiskatsauksen tarkastustyöasiakirjoista, jotta ne, jotka eivät työskentele tarkastuksen parissa, voivat helposti tarkastella niitä.