Mitä ovat TIPS-obligaatiot?

TIPS-joukkovelkakirjalainat edustavat matalariskisiä sijoitusmahdollisuuksia, joihin liittyy matala korkotaso, mutta jotka ovat suojassa kaikilta talouden inflaatiolta. Tämä johtuu siitä, että Yhdysvaltojen hallitus laskee liikkeeseen joukkovelkakirjat ja takaa vähintään alkuperäisen pääoman palautuksen sijoittajalle. Vaikka TIPS-lainojen eli valtion inflaatiosuojattujen arvopaperien korko on sidottu joukkovelkakirjalainan voimassaoloajalle, pääoma nousee inflaation aikana ja laskee deflaation aikana. TIPS-joukkovelkakirjalainojen voitot jaetaan kahdesti vuodessa pääoman koron perusteella, mutta se, että nämä maksut ovat verollisia, on yksi tämän sijoitusmahdollisuuden puutteista.

Sijoittajat luottavat usein joukkovelkakirjalainoihin saadakseen alhaisen riskin ja alhaisen tuoton sijoitusmahdollisuuden, joka voi tarjota monipuolisuutta mille tahansa salkulle. Talouden sisäinen inflaatio voi saada tietyt joukkovelkakirjat arvottomiksi tai jopa menettää rahaa sijoittajalle. TIPS-obligaatiot ovat parannuskeino tähän tilanteeseen, koska niiden arvo itse asiassa kasvaa inflaation myötä ja ne ovat valtion suojattuja, jotta sijoittaja ei menetä osaa alkuperäisestä sijoituksestaan.

Ne, jotka ostavat TIPS-lainoja, ostavat ne korolla, joka on sitten lukittu joukkovelkakirjalainojen voimassaolon ajaksi tai kunnes ne myydään. Vaikka korko pysyy ennallaan, kaksi kertaa vuodessa tulevat jakomaksut sijoittajalle voivat muuttua talouden luonteesta johtuen. Kun taloudessa on inflaatio, joukkovelkakirjalainan pääoma nousee, ja kun on deflaatio, pääoma laskee. Korkoa sovelletaan sitten siihen, missä pääoma on jaon maksuhetkellä.

Joukkovelkakirjalainan erääntyessä sijoittajalle taataan joko alkuperäisen pääoman palautus tai erääntymispäivän pääoma lisättynä kertyneellä korolla sen mukaan, kumpi on suurempi. TIPS-lainoja voidaan myös myydä aktiivisesti milloin tahansa, mikä antaa heille edun I-obligaatioissa, jotka myös laskevat liikkeeseen valtio ja ovat suojattuja inflaatiota vastaan. I-joukkovelkakirjalainojen osalta ne on säilytettävä vähintään vuoden ajan, ja jos ne lunastetaan ennen viittä vuotta, siitä seuraa sakkoa.

Vaikka TIPS-obligaatiot itsessään on vapautettu verotuksesta, puolivuosittaiset jakelumaksut ovat Yhdysvaltain liittovaltion verojen alaisia. Lisäksi inflaatiosta johtuva pääoman nousu on myös veronalaista tuloa. Tämä voi olla ongelmallista, koska sijoittajilla ei ole pääsyä pääomaan, kun he omistavat joukkovelkakirjalainan, mikä tarkoittaa, että heidän on maksettava veroja tuloista, jotka eivät todella ole heidän hallussaan. Tämä käsite tunnetaan haamutulona. Koska näin on, monet sijoittajat sijoittavat nämä joukkovelkakirjat verovelkaisille tileille.