Veron laskennalliset sijoitukset ovat säästöjä, jotka asetetaan tilille, joka verotetaan, kun rahat nostetaan sen sijaan, että ne lisätään. Yleisiä esimerkkejä laskennallisista verosijoituksista ovat yksittäiset eläketilit (IRA), 401 (k) -tilit ja elinkorot. Ihmisille, jotka aikovat säästää rahaa pitkän aikavälin tavoitteeseen, veron laskennalliset sijoitukset voivat tarjota suurempia varoja nostettaessa kuin säännöllisesti verotetut sijoitukset.
On tärkeää ymmärtää ero verotuksen ja verovapauden välillä. Verovapaa tili on vapaa kaikista veroista, ja se on suhteellisen harvinainen sijoitus. Veron laskennalliset tilit ovat paljon yleisempiä, ja ne yksinkertaisesti lykkäävät verojen maksamista tililtä, kunnes investointi peruutetaan. Nosto -olosuhteista ja tilityypistä riippuen lykätyt tilit voivat olla hyviä tai huonoja.
On olemassa kaksi suurta tekijää, jotka voivat auttaa veron lykättyjä sijoituksia toimimaan sijoittajan hyväksi. Ensimmäinen on se, että koska osaa rahoista ei nosteta säännöllisesti vuotuisten verojen maksamiseen, enemmän rahaa toimii sijoittajan hyväksi. Lisää rahaa tilillä johtaa enemmän ansaittuihin korkoihin, mikä puolestaan johtaa parempaan saldoon nostohetkellä.
Toinen ensisijainen etu verotuksessa oleville tileille on se, että ne on usein tarkoitus nostaa eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Kun henkilö jää eläkkeelle, tulojen aleneminen johtaa usein alempaan veroluokkaan. Tämä tarkoittaa, että sijoituksesta, kun se poistetaan eläkkeelle siirtymisen jälkeen, verotetaan alempaa verokantaa kuin silloin, kun tilinomistajalla oli merkittävästi korkeammat tulot.
IRA ja Roth IRA ovat suosittuja eläkkeelle tarkoitettuja verosaamisten sijoituksia. Perinteiset IRAt voivat jopa sallia tilille suoritettavien maksujen laskemisen ennen veroja, mikä tarkoittaa, että vuotuisen maksun määrä voi olla suurempi, mikä nostaa tilin periaatteellista saldoa. Roth IRA: n kanssa ennen veroja suoritettavat maksut eivät ole sallittuja, mutta tilinhaltijat voivat joissakin tapauksissa saada verovapaita nostoja.
401 (k) on yleinen työntekijän sijoitustyyppi, jota voidaan lykätä verotuksessa. Sen lisäksi, että työnantajat sallivat joskus ennen veroja suoritettavia maksuja, kuten perinteinen IRA, työnantajat voivat tarjota vastaavia maksuja vähentääkseen työntekijän maksutaakkaa ja auttaakseen silti kasvattamaan tiliä nopeasti. Kaikki työnantajat eivät tarjoa sijoitustilisuunnitelmia, ja niillä, joilla on, voi olla yksilöllisiä sääntöjä ja määräyksiä.
Annuiteetit ovat samanlaisia kuin henkivakuutukset, koska ne ovat tilinhaltijan ja vakuutusyhtiön välinen sopimus. Näillä tileillä, jotka ovat lähes aina veron laskennallisia, on tietty vuosiaika, jonka tilinomistaja maksaa tilille, ja sen jälkeen maksuvaihe, jossa säännölliset, määrätyt maksut annetaan tilinomistajalle tietyn ajan. Nämä tilit tarjoavat kuolemantapauksia, joten tilinomistajan perilliset saavat elinkoron, jos tilinomistaja kuolee maksuvaiheen aikana.
Veron laskennalliset sijoitukset voivat tietyissä olosuhteissa vaikuttaa negatiivisesti tilin saldoon. Yleisimmin, jos tilinomistaja tekee varhaisen kotiutuksen, seuraamusmaksut ja korkeammat verokannat voivat pienentää saldoa huomattavasti suuremmalla prosenttiosuudella kuin tilin erääntymisen jälkeen. Tässä tapauksessa korkeamman saldon saaminen veron laskennallisen järjestelmän vuoksi voi olla haitallista, koska se voi nostaa verotettavaa osaa koko summasta.