Termiä pienyrittäjä käytetään kuvaamaan yritystä tai yritystä, joka ansaitsee alle hallituksen asettaman vähimmäistulon tai -myynnin jokaisena verovuonna. Tämän eron ensisijainen tarkoitus on asettaa myyntikynnys, jonka ylittyessä yrityksen on kerättävä ja maksettava myynti- tai kulutusverot. Tavaroiden ja palvelujen verotus määräytyy kaupungin, osavaltion ja liittovaltion tasolla. Kynnysarvot, jotka määrittävät pienen elinkeinonharjoittajan, on asetettu näille eri tasoille.
Vaikka vapautus myyntiverojen keräämisestä voi vaikuttaa pienille yrityksille bonukselta, se voi itse asiassa olla este. Pienkauppiaat, jotka eivät kerää veroa, eivät yleensä saa vapautua verosta tai saada hyvitystä muista tavaroista ja palveluista maksetuista veroista. Tämä lisäkustannus voi aiheuttaa kassavirtaongelmia, joita suuremmilla yrityksillä ei ole.
Pienkaupan asema esiintyy tyypillisesti kolmella eri alalla: ammattipalvelut, markkinarako -palvelut ja rajoitettu volyymijakelu. Se on hyvin harvinaista valmistus-, autopalvelu- tai jakeluyrityksissä. Perussyy on se, että nämä kolme alaa vaativat huomattavia alkuinvestointeja laitteisiin, tilaan ja työkaluihin. Tämäntyyppisen kokemuksen ylläpitämiseen ja rahoituksen hankkimiseen tarvittava tulovirta estää niitä saamasta pienyrittäjän asemaa.
Ammatilliset palvelut, kuten kirjanpito, konsultointi tai freelance -työ, eivät yleensä tuota riittävää tuloa ensimmäisen toimintavuoden aikana tulokynnyksen saavuttamiseksi. On tärkeää huomata, että arviointijakso määritellään yhdeksi verovuodeksi. Pienyritysten perustamisen tulisi neuvotella kirjanpitäjän kanssa verovuoden alkamiskuusta ja jos he aikovat käyttää kalenteria tai tilikautta. Monet pienet itsenäiset ammatinharjoittajat tai putiikkiyritykset pitävät tulonsa kynnyksen alapuolella välttääkseen vastuun myynti- tai kulutusverojen veloittamisesta, kirjaamisesta ja maksamisesta.
Kapealla markkina -alueella olevilla palveluilla, kuten käsintehtyillä vaatteilla, koruilla tai luovilla taiteilijoilla, on hyvin pienet markkinat. Näiden alojen ponnistelujen taso ei välttämättä johda tuloihin. Niitä pidetään usein pieninä kauppiaina.
Rajoitettu tavaroiden jakelija, kuten kirpputorimyyjä, kotitekoisia elintarvikkeita tai kauneudenhoitotarvikkeita, on pieni elinkeinonharjoittaja vuositulojen määrän vuoksi. Tämäntyyppiset yritykset ovat tyypillisesti sivullisia, koska omistajilla on kokopäivätyötä tai osa-aikatyötä muualla. Monet luovat taiteilijat aloittavat pienkauppiaana ja myyvät töitään messuilla, gallerioissa ja kirpputoreilla. Ajan myötä he rakentavat usein uskollisen asiakaskunnan, jolloin he voivat siirtyä kannattavaan liiketoimintaan.