Mitä tarkoittaa “tapahtunut, mutta ei ilmoitettu”?

Vakuutusalalla termi “syntynyt mutta ei raportoitu” viittaa tappioihin, jotka vakuutusyhtiö valmistautuu maksamaan, vaikka se ei ole vielä tehnyt sitä. Yhtiölle on aiheutunut kuluja, mutta se ei ole vielä ilmoittanut niistä, koska vaatimuksia ei ole virallisesti jätetty eikä maksuja ole vielä tapahtunut. Tämä voi olla merkittävä vastuu vakuutusyhtiölle ja siitä tulee erityisen tärkeä jälleenvakuutuskysymys, jossa on olemassa vaara joutua harhaan vakuutusyhtiön taloudellisesta tilanteesta.

Klassisessa esimerkissä tämän toiminnasta suuri maanjäristys saattaa iskeä kaupunkiin. Vakuutusyhtiö, jolla on vakuutuksia kyseisessä kaupungissa, voi lähettää tarkastajia arvioimaan vahingon laajuutta, jotta yritys voi perustaa vararahaston odotettujen vahinkojen maksamiseen. Vakuutusyhtiö ei tiedä tarkalleen, kuinka paljon rahaa tarvitaan, mutta se voi ennakoida suuria voittoja luonnonkatastrofin seurauksena. Kun se perustaa vararahaston, sillä on aiheutuneita mutta ei raportoituja kuluja.

Vararahastot perustetaan yleensä ennen kuin yritys edes alkaa vastaanottaa ja käsitellä vaatimuksia luonnonkatastrofien sattuessa. Yhtiö haluaa varmistaa, että varat ovat käytettävissä kaikkien maksamattomien saatavien kattamiseen, ja yleensä myös helpottaa nopeita maksuja, koska asiakkaat voivat kokea taloudellisia ja henkilökohtaisia ​​vaikeuksia katastrofin seurauksena. Kun yritys on vastaanottanut, käsitellyt ja maksanut korvausvaatimukset, syntyneet mutta ilmoittamattomat kulut voidaan kirjata yhtiön kirjanpitoon ja muuntaa raportoitavaksi kuluksi.

Jälleenvakuutuksessa, joka on lähinnä vakuutusalan vakuutusmuoto, yritys yrittää pienentää riskejä vakuuttamalla kaikki tai osa vakuutuksistaan. Kun yhtiölle on aiheutunut kuluja, mutta niitä ei ole raportoitu, tämä voi luoda väärän kuvan jälleenvakuutusta tarjoavalle yritykselle. Yhtiön talous voi näyttää vahvalta ja sillä on runsaasti varoja vakuutuspolitiikan vaatimusten hoitamiseen, mutta todellisuudessa osa tästä rahasta on jo puhuttu syntyneiden mutta ilmoittamattomien kulujen muodossa, kuten rahasto ennakoitujen saatavien kattamiseksi.

Vakuutusyhtiöiden on tasapainotettava taloudelliset tiedot ja tarpeet huolellisesti. He eivät halua kohdata tilannetta, jossa heillä ei ole varaa tarjota kattavuutta kaikille luonnonkatastrofiin tai vastaaviin tapahtumiin osallistuneille, mikä on yksi syy, miksi yritykset yrittävät jakaa riskinsä. Vakuutusyhtiö, joka tarjoaa vain maanjäristysvakuutuksia esimerkiksi San Franciscossa, ottaa merkittävän riskin, kun taas yritys, joka tarjoaa kattavuutta laajalla maantieteellisellä alueella, vähentää mahdollisuuksia saada konkurssiin johtavia korvausvaatimuksia katastrofin jälkeen.