Liiketoiminnassa raha on kuningas. Monet yritykset käyttävät tiettyä kassavirtakaavaa laskeakseen kassavirran varmistaakseen, että niillä on riittävä likviditeetti liiketoiminnassa. Yleisiä rahavirtakaavoja ovat vapaa kassavirta, diskontattu kassavirta, liiketoiminnan rahavirta ja rahavirtalaskelma. Kolme ensimmäistä ovat yksinkertaistettuja kaavoja, jotka edellyttävät jonkin verran arviota tulevista kassavirroista ja siitä, mitä nämä luvut merkitsevät yrityksen nykyiselle toiminnalle. Rahavirtalaskelma on ammattimainen lausunto, joka julkaistaan kaikille liiketoiminnan sidosryhmille virallisena kassavirrana.
Vapaa kassavirta on rahaa, joka yrityksen on jaettava yritykseen sijoitettujen yksilöiden tai ryhmien kesken. Tämän laskennan peruskaava on nettotulos plus poistot, vähennettynä käyttöpääoman muutoksilla ja investoinneilla. Poistot lisätään nettotuottoon, koska nämä luvut ovat muita kuin käteisvaroja. Tuloslaskelman poistot ja menot ovat yksinkertaisesti kirjanpitoarvoja. Käyttöpääoman muutokset ovat lyhytaikaisiin varoihin ja lyhytaikaisiin velkoihin liittyviä lisäyksiä tai vähennyksiä.
Diskontattu kassavirta on kassavirtakaava, joka ottaa arvioidut tulevat rahavirrat ja alentaa ne takaisin nykyisen dollarin arvoon. Tämä auttaa yrityksiä määrittämään, ovatko uudet liiketoimintamahdollisuudet alkukustannusten arvoisia. Esimerkiksi yritys, joka odottaa ansaitsevansa 150,000 XNUMX Yhdysvaltain dollaria (USD), alentaa tämän luvun nykyiseen dollarin arvoon käyttäen yhtiön pääomakustannuslukua. Pääomakorko on se, mitä yritysten on maksettava ulkopuolisten varojen käytöstä, olivatpa ne velkoja tai omaa pääomaa. Tämä kassavirtakaava on tarkoitettu ensisijaisesti yritysrahoituksen ennustamistyökaluksi.
Liiketoiminnan rahavirta on yksi osa rahavirtalaskelmasta. Tämä osa liittyy kassavirtoihin ja -virtauksiin, jotka liittyvät suoraan yrityksen normaaliin liiketoimintaan. Vaikka operatiivinen kassavirta on samanlainen kuin vapaan kassavirran kaava, se sisältää muutamia ylimääräisiä osia. Kaava vähentää myyntisaamisten, sijoitustuottojen ja muiden tuottojen lisäykset yhtiön nettotuloista. Yhtiö lisää sitten tappioiksi raportoidut kulut ja vähentää ostovelat, poistot, arvonalentumiset tai muut kirjanpidolliset luvut ja rahoituskulut. Tuloksena on normaalin liiketoiminnan todellinen kassavirta.
Rahavirtalaskelma sisältää operatiivisen kassavirran kaavan ja sisältää investointien ja rahoituksen rahavirrat. Tämän avulla yhtiö voi määrittää omaisuuserien myynnistä saadut rahavirrat, jotka syntyvät joukkovelkakirjojen myynnistä, osakkeiden liikkeeseenlaskusta, osinkojen maksamisesta ja muusta yrityksen kassavaroihin liittyvästä toiminnasta.