Joustava budjetti edustaa tarkemmin sekä tarvetta liiketoiminnan panoskassavirralle että ennustettuja myyntivoittoja verrattuna staattiseen budjettiin. Staattisten budjettien tiedetään kuitenkin olevan paljon helpompia hallita ja ne luodaan yleensä ennen yrityksen tuotantoprosessia. Koska joustava budjetti yrittää sopeutua muuttuviin resurssitasoihin varastossa ja kulutuksessa, se tarjoaa tarkemman hallinnan liiketoimintaprosesseista kuin staattinen budjetti voi. Vaihtelevat budjetit yleensä myös ennustavat paremmin yrityksen tulevia tarpeita ja sopeutuvat odottamattomiin ulkoisiin tekijöihin kuin voivat vaikuttaa tuottavuuteen.
Se, käyttääkö yritys joustavaa budjettia vai staattista budjettia, riippuu suuresti suhdannekierron luonteesta ja kausiluonteisuudesta. Tilitoimiston hienostuneisuus hoitaa monimutkaisempi tehtävä hallita dynaamista budjettia on myös tärkeää määritettäessä, voidaanko usein toistuvat ja odottamattomat muutokset käsitellä asianmukaisesti. Pörssiyhtiöissä käytetään usein molempien lähestymistapojen yhdistelmää. Vuosittainen staattinen budjetti laaditaan, jotta analyytikot ja sijoittajat saisivat yritykselle ennakoitavan suunnan, ja myös lyhyemmän aikavälin joustavat budjetit joko neljännesvuosittain tai kuukausittain luodaan sopeutumaan muuttuviin markkinaolosuhteisiin niiden syntyessä.
Yrityksille sopivien budjettityyppien valinta riippuu myös siitä, kuinka suuri varianssi todellisuudessa on voittojen lisääntymisen tai vähenemisen kannalta. Tähän vaihteluun vaikuttaa suoraan myös kulujen luonne, joka voi olla kiinteä tai vaihteleva. Staattinen budjetti lähestyy varianssia yrittämällä työskennellä ylimääräisillä resursseilla etukäteen mahdollisten kysynnän muutosten varalta, ja voi siten johtaa varaston ongelmiin. Joustava budjetti sitä vastoin luodaan vasta, kun todellinen myyntivolyymi on tiedossa, mikä vähentää huomattavasti eroja, kuten käytettävissä olevan työvoiman tehottomuutta, mutta tekee joustavasta budjetista välittömän ja kriittisen huolen. päivittäiseen toimintaan.
Yksi joustavan budjetoinnin tärkeimmistä eduista on se, että se tarjoaa johdolle reaaliaikaista tietoa tuotteen ennustetuista ja todellisista tuloksista verrattuna kustannuksiin ja tehokkuuteen niiden hallinnassa. Tämä tarkoittaa, että se tarjoaa paljon paremman hallinnan liiketoiminnasta ja tekee siitä kilpailukykyisemmän. Tämä kohdistaa myös tarkemmin kohteisiin, joissa suorituskykyä lasketaan tai se täyttää odotukset. Suurempien yritysten lähestymistapa tällaisten muuttujien käsittelyyn on koko organisaation staattinen budjetti ja joustava budjetti kullekin osastolle.
Joustavan talousarvion merkittävä haitta on kuitenkin se, että sitä ei voida luoda ennen kuin jotkut myyntiluvut on ensin luotu. Tämä tarkoittaa, että joustava budjetti perustuu alun perin viimeisen vuosineljänneksen staattisen budjetin suoritustasoon. Joustavan talousarvion käyttäminen ensimmäistä kertaa voi siksi aiheuttaa ongelmia, jotka liittyvät oikean määrän resurssien tarjoamiseen nykyisiin tarpeisiin. Nopeasti kasvavat yrityksen osat voivat olla alirahoitettuja, kun taas toiset ovat ylijäämäisiä, kunnes tietoja kertyy ja joustavista budjeteista tulee entistä tarkempia seuraamaan ja tukemaan meneillään olevia suuntauksia. Tämä on parempaa kuin staattisen budjetin käyttäminen yksin, mikä voi johtaa liiketoiminnan tappioihin, jotka johtuvat liikkuvuuden puutteesta, kun he voivat ostaa uusia laitteita odottamattomasti, tai ohjata pääomaa asianmukaisesti heikoille ja ylitehtäville aloille.