Roth Individual Retirement Account (IRA) on eräänlainen eläketili, joka on Yhdysvaltojen veronmaksajien käytettävissä. Roth IRA: n käyttöönotossa sijoittaja siirtää eläkerahastoja Roth IRA: n säilytysyhteisönä toimivien rahoituslaitosten välillä. Huolellisesti suunnittelevat sijoittajat voivat välttää palkkioiden maksamisen ja verojen pidättämisen, kun he siirtävät Roth IRA -varoja.
Ensimmäinen päätös, jonka sijoittajan on tehtävä ennen Roth IRA: n siirtämistä koskevien suunnitelmien tekemistä, on päättää, millainen sijoitus tehdään tilin tuotolla. Useimmat sijoittajat, jotka ovat lähellä eläkeikää, ovat ensisijaisesti huolissaan varojen säilyttämisestä. Konservatiiviset sijoitukset, kuten pankkitalletustodistukset (CD), tarjoavat pääsuojaa ja korkeampaa korkoa kuin säästötilit. Vakuutusyhtiöiden myöntämät kiinteät elinkorot eivät ole liittovaltion vakuutettuja, mutta tarjoavat päätakauksia ja kiinteän koron. Sijoittajien tulisi ostaa parhaat CD- ja elinkorkohinnat paikallisissa pankeissa.
Nuorempien sijoittajien ja aggressiivisempien sijoitusnäkymien omaavien ihmisten tulisi harkita sijoittamista osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin tai sijoitusrahastoihin. Nämä tuotteet ovat historiallisesti antaneet sijoittajille mahdollisuuden saada korkeampaa tuottoa kuin konservatiiviset tuotteet, kuten CD -levyt, mutta päätakuita ei ole, koska sijoitukset voivat menettää arvon. Sijoitusrahastoyhtiöt veloittavat usein provisioita, joita kutsutaan kuormitusmaksuiksi, kun ihmiset ostavat osakkeita, mutta nämä palkkiot voidaan välttää, jos sijoitat tyhjiörahastoihin. Pankkien lisensoidut edustajat voivat tarjota sijoittajille esitteitä eri sijoitusrahastoista, jotta sijoittajat voivat valita tarpeisiinsa parhaiten sopivat rahastot.
Sijoittajat voivat aloittaa Roth IRA -rahaston siirtämisen joko ottamalla varat haltuunsa ja sijoittamalla rahat uuteen Roth IRA: han 60 päivän kuluessa tai antamalla tilinhoitajalle mahdollisuuden siirtää rahat suoraan uudelle säilytyspankille tai sijoituspalveluyritykselle. Yksinkertaisimmissa siirroissa säilyttäjät vaihtavat varoja suoraan, koska veroja ei pidätetä. Kun sijoittaja ottaa varat haltuunsa, IRS vaatii säilyttäjää pidättämään 20 prosenttia maksusummasta lähdeveron kattamiseksi. Sijoittajan on täytettävä rahat erillisillä varoilla Roth IRA: n kierrätyksen loppuun saattamiseksi ja sitten perittävä verot takaisin tilikauden lopussa.
IRS -sääntöjen mukaan veronmaksajat voivat suorittaa Roth IRA -kierron vain kerran vuodessa. Sijoittajien ei tule käyttää Roth IRA -rahasiirtoa varojen siirtämiseen pankille, joka tarjoaa lyhytaikaisen CD-levyn, jos he aikovat siirtää varat muualle vuoden kuluessa. Ihmisten, jotka siirtävät samat IRA -varat kaksi kertaa vuoden aikana, on maksettava verosakko.