Mitkä ovat petosten havaitsemisen eri menetelmät?

Yleisin menetelmä petosten havaitsemiseksi on vinkkien saaminen yrityksiltä tai organisaatioilta tai niiden ulkopuolelta. Petos voidaan myös havaita vahingossa sen jälkeen, kun asiakas on valittanut laskusta, mikä saa tutkimaan kirjanpitokäytäntöjä. Sisäinen ja ulkoinen valvonta, kuten tilintarkastukset, saattaa myös paljastaa petollista toimintaa, mutta tämä menetelmä ei ole yhtä tehokas kuin rikosteknisen kirjanpitäjän palkkaaminen tilinpäätöksen tarkastamiseen. Tietojen louhinta, jota kutsutaan myös data -analyysiksi, käyttää tietokoneohjelmistoa petosten havaitsemisen työkaluna, joka saattaa tunnistaa epätavallisia malleja taloustietueissa.

Jotkut yritykset tarjoavat vihjelinjan tai muun menetelmän, jota työntekijät, myyjät tai asiakkaat voivat käyttää epäillessään epärehellisyyttä. Jotkut valtion virastot luottavat myös yleisön tai työtovereiden petosten havaitsemisvinkkeihin anonyymien tietolinjojen kautta. Sertifioitujen petostentarkastajien liitto arvioi, että kolmannes kaikista petostutkimuksista alkaa vihjeen kautta annetuista tiedoista.

Tahattomat petokset voidaan havaita, kun työntekijä on poissa ja toinen työntekijä havaitsee ristiriidan tilillä. Hän saattaa löytää eroja dokumentoitujen käteistulojen ja pankkitalletuksien välillä. Petos saattaa paljastua myös silloin, kun työntekijä epäilee työtoveriaan, joka näyttää elävän yli varojensa.

Useimmat yritykset käyttävät sisäistä ja ulkoista valvontaa petosten havaitsemisvälineinä. He suorittavat säännöllisesti tarkastuksia ja täsmäyttävät tilejä. Epätavalliset poistot tai rahastojen säännölliset oikaisut saattavat viitata alaan, joka on tarkasteltava. Ulkopuoliset tarkastajat tutkivat tyypillisesti sisäisen valvonnan menettelyjä määrittääkseen, ovatko ne tehokkaita tai tarvitsevatko ne muutoksia petosriskin vähentämiseksi.

Jotkut yritykset käyttävät epävirallisia menetelmiä petosten havaitsemiseksi seuraamalla työntekijöitä, jotka saattavat varastaa yrityksestä. He voivat tutkia työn, jonka on tehnyt työntekijä, jolla on tiedossa oikeudellisia, taloudellisia tai päihdeongelmia. Työntekijät, joilla on kyseenalainen työetiikka, heikot suoritukset, ja työntekijät, jotka jatkuvasti valittavat työstään, saattavat houkutella petokseen. Toinen vihje, joka voi johtaa petosten havaitsemiseen, ilmenee, kun rahaa käsittelevä työntekijä suojelee tehtäviään ja kieltäytyy antamasta toiselle työntekijälle pääsyä taloudellisiin asiakirjoihin. Tällaiset ihmiset kaipaavat harvoin töitä tai lomailevat löydön pelossa.

Petostentorjuntataktiikoihin kuuluu huolellinen seulonta työntekijöiltä, ​​joilla on pääsy rahoitukseen tai taloudellisiin raportteihin. Yritykset voivat myös vähentää petosriskiä hyväksymällä tiukat eettiset säännöt, joita sovelletaan kaikkiin työntekijöihin. Työntekijöiden opettaminen tunnistamaan epätavallista toimintaa, joka saattaa viitata epärehellisyyteen, on toinen joidenkin yritysten käyttämä strategia. Fyysisten tilojen riittävän turvallisuuden varmistaminen suojaa tietoja ja omaisuutta väärinkäytöltä.