Taseen täsmäytysprosessi sisältää neljä vaihetta. Vaiheet sisältävät: tasapainottaa tilin pankin mukaan, tasapainottaa kirjan kirjan mukaan, verrata pankkisaldoa ja kirjanpidon saldoa ja luoda päiväkirjamerkintöjä tarvittavien muutosten tekemiseksi. Nämä vaiheet suorittavat yleensä tilit ja/tai yritysammattilaiset.
Taseen täsmäytys on tarpeen sen varmistamiseksi, että tiliotteet ja todellinen käteinen vastaavat rahaa, jonka yritys on käyttänyt, maksanut tai muuten siirtänyt tietyn ajanjakson, yleensä kuukauden, aikana. Pinnaltaan se on monimutkainen prosessi, mutta kun mekanismit on ymmärretty, taseen sovittaminen on yksinkertaista. Itse asiassa prosessi on samanlainen kuin tapa, jolla henkilö tasapainottaa shekkikirjansa kunkin kuukauden lopussa.
Ensimmäinen askel taseen täsmäytykseen on tilin tasapainotus pankin mukaan. Tämä tarkoittaa, että täsmäytyksen suorittavan henkilön on hankittava kopio kyseisen kuukauden pankkitiliotteesta. Tämän jälkeen hänen on varmistettava, että kaikki pankin kautta tehdyt talletukset ja veloitukset vastaavat sitä, mikä tiliotteessa on ilmoitettu tilinpäätöspäivänä, jona tiliote tulostettiin.
Osa tästä ensimmäisestä vaiheesta sisältää kaikkien nostettujen ja lunastettujen shekkien vertaamisen pankin saamiin määriin. Tietojen täsmäyttävän henkilön olisi myös otettava huomioon kaikki shekit, joita ei ole vielä lunastettu tai jotka eivät muuten ole ilmestyneet taseeseen. Kun hän on tehnyt tämän, taseen täsmäytysprosessin toinen vaihe voi alkaa.
Taseen täsmäytysprosessin toinen vaihe on tasapainottaa tili kirjanpidon mukaisesti. Täällä henkilö ottaa kirjattavat shekit ja talletukset, jotka on tehty arkistoitujen kirjanpitotietojen mukaisesti, ja yrittää sovittaa ne yhteen varmistaakseen, että yrityksen talousasiakirjojen mukainen lopullinen määrä on sama kuin sen pitäisi. Sen määrittämiseksi, onko tämä numero oikea, kirjattavaa numeroa verrataan lopulliseen määrään, joka oli kirjattuna kuukauden alussa talletusten lisäämisen ja tililtä nostettujen velkojen tai sekkien vähentämisen jälkeen. kuukauden lopussa.
Kun pankin lopullinen summa ja yrityksen lopullinen summa on laskettu, kolmas vaihe on verrata niitä varmistaaksesi, että saldot ovat samat. Tämä edellyttää sen varmistamista, että pankin ja yrityksen taloustiedot ovat oikein ja että ne osoittavat saman määrän talletuksia, nostoja ja muuta toimintaa. Lopuksi neljännessä vaiheessa tilin täsmäyttävä henkilö voi tehdä päiväkirjaan merkintöjä siitä, miksi eroja oli tai mitä muuta havaittiin poikkeamina kyseisenä ajanjaksona.