Kun joku kuolee testamentilla, hänen velvollisuuksiensa hoitamista kutsutaan ”testamenttiprosessiksi”. Testamenttisäännöt vaihtelevat sekä toimivallan että testamentin monimutkaisuuden mukaan, mutta on olemassa joitain peruskäsitteitä, jotka ovat voimassa riippumatta siitä, missä henkilö – testamentti – asui ennen kuolemaansa. Koeprosessissa on kolme perusvaihetta. Ensinnäkin on määritettävä, mikä omaisuus kuuluu testamentin tekijälle ja voidaan hyväksyä testamenttiprosessiin; toinen on testamentin tekijän kuolemaan liittyvien verojen ja velkojen maksaminen; viimeinen on minkä tahansa omaisuuden jakaminen asianomaisille osapuolille.
Ensimmäinen vaihe on määrittää, minkä omaisuuden testamentin tekijän voidaan katsoa omistavan testamenttimenettelyä varten. Testamenttisääntöjen monimutkaisuus tässä vaiheessa vaihtelee kiinteistön luonteen mukaan. Monimutkaisimmat testamenttisäännöt johtuvat usein siitä, voidaanko aviomiehen ja vaimon yhdessä omistama omaisuus hyväksyä testamenttiin. Esimerkiksi koti, joka on pariskunnan omistuksessa kuolinhetkellä, voi automaattisesti siirtyä testamentin tekijän puolisolle joillakin lainkäyttöalueilla, kun taas testamentin tekijä voi vapaasti suunnitella puoliksi omistamansa kodin testamentin kautta. muut lainkäyttöalueet.
Toiset testamenttisäännöt liittyvät testamentin tekijän velkojen selvittämiseen, kun hänen omaisuutensa määritetään kuoleman jälkeen. Ensimmäinen askel tässä prosessissa on tyypillisesti kaikkien kiinteistöverojen maksaminen. Tyypillisesti testamenttorin maksaman kiinteistöveron määrä riippuu lainkäyttöalueesta sekä testamentin tekijän omaisuuden nettovarallisuudesta, joka määritetään edellisessä vaiheessa sovellettavaksi katsotun omaisuuden perusteella. Lisäksi perinnön on suoritettava kaikki perinnön jättäjän velat yksityisille osapuolille. Testamenttisäännöt määräävät, mistä nämä maksut tulevat ja jos jokin testamentin tekijän suunnitelluista varoista – testamentissa luovutettavaksi tarkoitettu omaisuus – toteutetaan velan maksamiseksi.
Testamentin viimeinen vaihe on omaisuuden jakaminen testamentin mukaan. Lainkäyttöalueen testamenttisäännöt ottavat huomioon useita tekijöitä määrittäessään, ovatko testamentin ohjeet päteviä, ja tekevät muutoksia, joita laki katsoo tarpeellisiksi. Jos esimerkiksi testamentti jouduttiin suorittamaan testamentin tekijän velan maksamiseksi, testamenttisäännöt voivat tarjota vaihtoehtoisen ratkaisun henkilölle, jonka piti saada lahja.