Kun ihmiset aloittavat kiinteistönsuunnitteluprosessin, usein ensisijaisen tärkeä asia on kiinteistön omaisuuden suojaaminen veroilta, varsinkin jos kiinteistö on suuri. Yhdysvalloissa monet pitävät liittovaltion kiinteistöveroa perintöverona, ja on olemassa kiinteistöjen arvoraja, jonka yläpuolella peritään mojova vero, kun kiinteistön omistaja kuolee. Perintö voi siirtyä puolisolta toiselle ilman veroja, kunhan puoliso on Yhdysvaltain kansalainen, mutta eloon jääneen puolison perilliset joutuvat maksamaan veron toisen puolison kuoleman jälkeen. On kuitenkin mahdollista välttää kiinteistöverot – ainakin merkittävässä määrin – perustamalla luottamus.
Kiinteistö- ja perintöverot ovat niitä veroja, joista suurimmat kartanot hakevat useimmiten helpotusta. Vaikka näitä kahta termiä käytetään usein keskenään, ero niiden välillä on pohjimmiltaan se, että perintöverot maksaa kuolleen omaisuus, kun taas perintöverot maksavat ne, jotka perivät vainajan omaisuuden. Liittovaltion tasolla on kiinteistöverolainsäädäntöä ja osavaltion tasolla perintö- ja kiinteistöverolainsäädäntöä, joissa on melko vähän vaihtelua.
Yhdysvaltain vuoden 2010 verohelpotuslaki nosti liittovaltion kiinteistöveron enimmäismäärän 5 miljoonaan dollariin (USD), ja efektiivinen veroaste oli 35 prosenttia. Tämä tarkoittaa sitä, että kiinteistössä, joka ylittää 5 miljoonan dollarin ylärajan, verotetaan 35 prosenttia, ellei mene puolisolle. Juuri tämä yläraja, jonka suurikokoiset kiinteistöt haluavat suojata perintöverolta luottamuksella.
Perintöveron välttäminen luottamuksella siirtää kiinteistövarat tehokkaasti perillisille ilman, että he joutuvat perimään perintöveroa. Verovuosina 2011 ja 2012 naimisissa olevat yhdysvaltalaiset voivat yhdistää henkilökohtaiset 5 miljoonan dollarin lahjaverovapautuksensa siirtääkseen jopa 10 miljoonan dollarin edestä perimilleen verovapaasti. Tällaiset vapautukset voivat kuitenkin muuttua, joten kiinteistönsä suunnittelijat voivat haluta suojella omaisuuttaan ja alentaa perintöveroa AB: n luottamuksella tunnetulla luottamuksella.
AB -luottamuksen A -osaa kutsutaan yleisesti luottamuksen avioliitto -osaksi; B -osa tunnetaan ohitus- tai perhe -osana. Nämä rahastot voidaan perustaa testamentin tai peruutettavan elävän luottamuksen kautta. Tämän tyyppinen luottamus mahdollistaa puolisoiden kahden poikkeuksen yhdistämisen, ja kun toinen puoliso kuolee, hän voi eloon jääneen puolison käyttää säätiön rahoja elinkustannuksiin. Kun toinen puoliso kuolee, suuri vapautusmäärä tarkoittaa sitä, että perilliset maksavat kaikista, paitsi suurimmista, omaisuuksista joko ei lainkaan tai hyvin vähän.
Yksittäisten valtioiden perimät perintöverot ovat eri asia. Vuodesta 2011 lähtien seitsemän Yhdysvaltain osavaltiota keräsi perintöveron, joka vaihteli noin 1 prosentista 20 prosenttiin kiinteistön arvosta. Kaikki seitsemän osavaltiota vapauttavat puolisot tästä verosta ja neljä vapauttavat myös lapset ja lastenlapset. Yleensä ei ole mahdollista välttää tämän perintöveron maksamista luottamuksella, joten jotkut ihmiset asettavat kielen testamenttiin, joka ohjaa perintöä maksamaan perintöverot, joista perilliset saattavat olla vastuussa.